毕马威:2018年中国银行业调查报告

发布时间: 2018-10-22 19:26
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日前,毕马威发布最新《2018年中国银行业调查报告——暨银行业20大热点课题研讨》。这是毕马威第十二次面向中国银行业的年度调查报告,报告分析了行业目前的营运趋势及短期内面对的挑战。报告显示,2017 年及2018 年上半年中国银行业保持了良好的盈利态势,且增速明显回升。商业银行已逐渐做出战略调整,业务转型与创新共同推进,同业业务从线下向线上转移,投资业务稳步发展,资产结构进一步优化,使得中国银行业保持了较好的盈利态势。

《2018年中国银行业调查报告》中,毕马威集合各业务条线银行业专家的力量,总结了在2017 年和2018上半年多变的行业环境和趋严的监管环境下,值得关注的20大银行业热点话题:

1、商业银行综合化经营的发展与综合授信管理
商业银行已经全面向综合化经营方面发展,我国商业银行积极拓展非银行金融领域,基本形成银行集团模式和金融控股公司模式,从集团整体角度对其各业态子公司,包括全资子公司、控股公司、控股上市子公司等的风险管理提出了更高的要求。综合授信管理是银行集团风险管理的一项重要内容,应当将银行集团范围内具有授信性质和融资功能的各类信用风险业务纳入统一授信管理体系。

2、银行业投资兼并与重组
利率市场化、金融脱媒等外部格局变化给商业银行传统的盈利和发展模式带来颠覆性影响。面对互联网金融等新生事物冲击,商业银行将快速发展的并购市场作为新的业绩增长领域,在并购重组大潮中把握先机,实现商业银行自身的业务转型。本文结合投资并购的监管环境,分析了近三年中国银行业投资并购情况及2018年全球的投资并购市场情况。

3、如何经营好银行科技公司
自2015年起,建设银行、兴业银行、平安银行、招商银行、光大银行及民生银行等相继设立了银行系金融科技子公司,利用科技激发传统银行的更多活力,在银行经营理念和管理思维方面作出更多贡献,推动银行不断创新。可以预见,银行系金融科技子公司的“成立潮”正在来临,银行设立独立的金融科技子公司将是必然趋势。然而,银行科技公司当前正面临业务运营模式变革的一系列问题和挑战。为最大化发挥银行科技公司价值,并应对当前所处窘境,毕马威认为可从3个层面寻求解决方案:公司管理文化战略变革,理念先行,公司管理机制全面优化,模型适配。公司管理系统落地支撑,数据保障。

4、零售银行——重塑发展转型之路
近年来互联网巨头纷纷布局金融业务,给零售银行发展带来了全新的挑战。零售银行在应对挑战时,应充分将这一冲击顺势转变为一次转型的历史契机,从顶层战略进行重新思考和设计,体系化地从战略层、业务层和能力层全面变革。同时,充分利用互联网思维和技术,与金融科技企业进行合作构建生态,向着智能化、精细化、轻型化和生态开放化的方向大步前进,创新经营管理体制、重检创新与风险关系、重视客户培育与体验、构建社会化产品与服务创新方式、重构客户接触点等,实现跨越式的发展。

5、农村普惠金融服务创新模式
农村普惠金融服务的客户群体与传统金融行业选择的客户不同,需要银行基于信贷全流程进行思维转变,在服务模式创新领域深耕,才能实现农村普惠金融服务体系的自给自足、持续发展。

6、消费金融公司近况
本文从消费金融概念、消费金融目标客户、宏观环境、消费金融行业相关政策、行业现状、消费金融行业的核心竞争力以及金融科技的发展趋势等方面阐述了消费金融公司的现状。

7、区域性商业银行上市融资大趋势
国内区域性商业银行正掀起一股上市浪潮,根据中国证券监督管理委员会公布的最新首次公开发行股票的审核情况,截至2018 年7月16日,证监会已受理上市申请的区域性商业银行达18家,创下了近年来排队数量新高。在宏观经济缓中趋稳、银行业监管力度全面升级以及各级政府鼓励支持的环境下,国内区域性商业银行正掀起一股上市浪潮,通过公开发行股份增强自身资本以支持其资产和业务规模的不断扩大。区域性商业银行在谋求上市过程中,应不断提升持续盈利能力和风险管理能力,同时结合自身情况灵活有效地解决财务会计核算规范性的问题。

8、联合授信机制对于金融机构及企业的影响
2018年6月1日,银保监会发布了《银行业金融机构联合授信管理办法(试行)》(以下简称《办法》),旨在通过建立银行间对企业联合授信机制,有效降低企业杠杆率,防范化解重大金融风险。联合授信机制的推进与目标的实现,亟需解决的是异地融资监管、中小企业融资监管、银行间协作、银企关系这四大层面存在的问题。

9、一文读懂大数据技术驱动的银行客户画像
身处大数据时代,银行业作为金融业的排头兵,正在借助大数据之力,对拥有或引进的大数据,包括结构化数据和非结构化数据进行深入挖掘分析,满足客户日益个性化的金融需求,实现业务流程优化和商业模式创新。越来越多的银行都意识到必须要对银行所拥有的客户做多视角全方位的刻画,形成客户标签,进而服务于客户个性化服务、精准营销、产品创新及渠道优化等环节,最终形成一套动态调整的客户标签体系。

10、虚拟智慧员工,助推银行业务发展,提升用户体验
展望全球,基于规则的自动化软件市场已经相当成熟,众多的企业及银行金融业正在实施推广,全面助力其业务发展。随着金融机构与银行业界数字化以及自动化进程的推进,作为初级阶段的机器人流程自动化解决方案,RPA 正被广泛认可并积极导入实施推广。人工智能和认知计算的自动化软件的不断发展, RPA 将从基于规则的自动化逐步演变为智能认知自动化,更好的服务于业务需求,同时也更好的提升内部员工与外部客户的满意度。

11、新金融工具准则落地实施影响分析
2014年7月,国际财务会计准则理事会正式发布了《国际财务报告准则第 9 号——金融工具》,于2018年1月1日生效并取代现行的《国际会计准则第 39 号——金融工具》。与之相对应,我国财政部于2017年3月31日印发了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》修订稿,于2017年5月2日印发了《企业会计准则第37 号——金融工具列报》修订稿,保持国内企业会计准则与国际财务报告准则的持续趋同。新金融工具准则落地实施对银行金融资产分类与计量、减值确认以及财务报表列报都产生了一定影响。

12、境内外商业银行资本管理近况
资本管理是商业银行管理的核心,是银行吸收损失和持续经营的关键,资本管理的水平体现着银行的风险控制能力,对资本日益细化的要求也是全球银行业监管的潮流所趋。在国际上,随着2017年底《巴塞尔Ⅲ:后危机改革的最终方案》的发布 , 国际资本监管不断弥补着在资本工具合格标准、风险加权资产计量方法和资本充足率要求等方面的缺陷,成为新一轮指导全球银行资本管理的风向标。在国内,银保监会也顺应国际趋势不断完善新资本协议框架下的资本监管体系,并于今年发布《商业银行大额风险暴露管理办法》等政策,将资本监管标准进行细化。在当前的金融环境下,如何应对不断推陈出新的监管规定,如何在经济下行期做好前瞻性的资本管理规划,在保持资本充足率符合最低标准的基础上持续优化资本结构,不断创新资本管理工具已成为我国商业银行亟待解决的问题。

13、商业银行流动性风险管理面临的挑战
本文主要分析了商业银行流动性风险管理面临的源于国内外宏观经济环境和银行自身的挑战。国内外宏观经济环境包括如下因素:全球经济环境复杂化、国内经济进入新常态、利率市场化、央行调控政策频繁化、金融市场深度不够、外部监管要求严格化。银行自身包括如下因素:缺乏正确的管理理念、道德风险、人力资源缺乏、缺少系统数据支持。

14、银行业和金融科技的结合中的税务痛点
随着大数据、云计算、人工智能、区块链等新一代信息技术的发展和应用,金融和科技发展正在融合。特别在传统银行业,金融科技的力量不可忽视,金融科技能有效提供金融服务的可获得性、便捷性和安全性,降低金融交易成本,各大银行都力求通过发展金融科技实现弯道超车。未来金融和科技将继续融合发展,新兴商业模式与传统金融行业共融共生。这些新兴商业模式的出现,势必带来与传统金融行业截然不同的税务问题,金融行业应提前进行筹划。

15、不良资产处置的税务风险
随着本年初监管调整银行不良贷款拨备以及资管新规的出台,银行处置不良资产的动力不断增长。资产估值、交易架构等固然是交易各方关注的焦点,但在此过程中,税务因素同样不可忽视。由于不良资产处置的模式、会计及税务处理的复杂性,各处置环节仍存在较多尚待税法规定明确的地方,纳税人在处置过程中应尤其关注税务风险,积极寻求专业机构的协助,并主动与主管税务机关沟通,明确相关税务处理,以期降低税务风险。

16、新型资产证券化产品的涉税问题研究
鉴于资产证券化业务的不断扩张,可以期待未来资产证券化会更多的纳入到我国的法律体系中,为税收工作的开展带来法律基础。现阶段,为避免可能导致的重复征税的情况出现,在设计产品的时候要尽量避免或减少因为交易结构、税收的机制原因造成重复征税的安排。

17、银行智能合规管理
近期监管机构加快了对金融行业监管改革的不断深化,监管机构的要求更加具体,监管的粒度更加精细化,金融机构监管成本不断升高。金融行业正处在一个快速的数字化变革的时代。伴随着科技的快速发展,云计算、大数据、人工智能、区块链等新技术助推金融机构在渠道、产品、运营、风险管理等领域不断创新。面对日趋严格的监管形势和迅速发展的金融科技,国内金融机构传统合规管理存在的诸多不足越来越明显。通过实施“银行业智能合规管理解决方案”,毕马威将协助银行打造全行级的智能合规体系,将合规管理与银行业务紧密结合,实现合规管理的数字化、自动化、智能化,帮助银行顺应当今行业形势。

18、智能分析技术支持内部审计转型
内部审计仅仅作为合规检查者或是内部监督机构是不够的,商业银行的内部审计职能需要完成从“风险导向型”向“战略驱动型”的定位调整,真正提供“增值型”内审服务。智能分析技术与内部审计的结合,最大的改变在于技术的更新,辅以对数据和场景的积累以及人员的培养,通过标准化的技术形式,建立灵活而多样化的智能分析模型,挖掘隐藏的内部审计信息,推动内部审计由事后评价向事前预警转变,真正体现“增值型” 内部审计的价值。

19、AI“秒读”信贷文档,助力金融业审计转型
近年来,以深度学习为代表的人工智能技术在很多专业领域取得了突破性进展,并且已经开始大规模应用到行业实践当中。毕马威推出最新研发的 “人工智能信贷审阅工具”,该工具充分应用自然语言处理和大数据技术,对信贷文档和信贷相关内外部信息进行更为有效的获取、储存、管理以及分析,在决策支持和流程优化等方面为审计人员赋能。同时,该工具拥有获得海量资料的高速和广域处理能力,能够为审计客户提供更有洞察力的风险分析建议。该工具的应用将大幅提升信息处理效率,从而为客户提供更有洞察力的风险分析建议。

20、银行独立法人资产管理子公司的 IT 建设策略
《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(资管新规)于2018年4月27日正式发布,银行理财业务将更加规范发展。银行资产管理必须回归“受人之托,代人理财”的业务本源,禁止资金池、打破刚性兑付、消除多层嵌套、强制穿透式管理、推动理财产品全面向净值化转型等要求,对银行等金融机构在未来开展资产管理业务既指明了方向,又提出了挑战。


除此以外,毕马威还对200家银行2017年度及40余家上市银行2018年上半年的业绩表现和关键指标进行了逐一展示和分析。



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